Kai ateina laikas pildyti Self-Assessment Tax Return, kiekvienas savarankiškai dirbantis asmuo ar individualios veiklos vykdytojas ieško būdų, kaip optimizuoti mokesčius. Vienas iš efektyviausių būdų – pasinaudoti allowable expenses (leistinų išlaidų) atskaitymais. Tačiau kas tai yra? Kaip jos veikia? Ir svarbiausia – kaip žinoti, ką tikrai galite įtraukti į savo mokesčių deklaraciją?
Šiame straipsnyje išsamiai paaiškinsime, kas yra allowable expenses, pateiksime aiškius pavyzdžius ir patarimus, kaip maksimaliai pasinaudoti šia galimybe.
Kas yra Allowable Expenses?
Allowable expenses – tai verslo išlaidos, kurios gali būti atskaitomos iš jūsų apmokestinamų pajamų. Kitaip tariant, tai pinigai, kuriuos išleidžiate tam, kad uždirbtumėte pajamas, ir kurie sumažina jūsų mokestinę naštą.
Pvz., jei jūsų pajamos per metus yra £30,000, o allowable expenses sudaro £5,000, mokestį skaičiuosite tik nuo £25,000.
Svarbu pabrėžti, kad šios išlaidos turi būti susijusios tik su verslu – asmeninės išlaidos, pvz., atostogos ar prabangūs pietūs, į šią kategoriją nepatenka.
Kokios išlaidos laikomos leistinomis?
- Biuro išlaidos (Office Expenses)
Jei dirbate iš biuro ar net iš namų, daugelį biuro išlaidų galite įtraukti į allowable expenses. Tai apima:
- Kanceliarines prekes (rašikliai, popierius, sąsiuviniai);
- Programinę įrangą (apskaitos ar dizaino programos);
- Kompiuterius, telefonus ar kitą techninę įrangą.
Patarimas: Jei naudojate savo asmeninį kompiuterį ar telefoną verslui, galite atskaityti tik tą dalį, kurią faktiškai naudojate darbui.
- Kelionių išlaidos (Travel Costs)
Verslo kelionės taip pat patenka į allowable expenses kategoriją. Tai apima:
- Viešasis transportas (autobusų, traukinių bilietai);
- Automobilio eksploatacijos išlaidos (kuras, draudimas, remontas);
- Nakvynės ir maisto išlaidos, jei keliaujate darbo tikslais.
Svarbu: Kelionės tarp jūsų namų ir darbo vietos nelaikomos allowable expenses, nebent jūsų namai yra jūsų pagrindinis biuras.
- Namų biuro išlaidos (Use of Home as Office)
Jei dirbate iš namų, galite įtraukti dalį savo namų išlaidų į allowable expenses. Tai gali būti:
- Elektros energijos ir šildymo išlaidos;
- Interneto ir telefono sąskaitos;
- Patalpų nuoma (tik verslui naudojama dalis).
Patarimas: HMRC leidžia naudoti standartinį tarifą (flat rate) namų biuro išlaidoms arba tiksliai apskaičiuoti išlaidas pagal faktines sąskaitas.
- Verslo pramogos ir reprezentacija (Entertainment and Marketing)
Nors reprezentacinės išlaidos (pvz., verslo pietūs su klientais) ne visada atskaitytinos, kitos rinkodaros ar reklamos išlaidos gali būti įtrauktos, pvz.:
- Interneto svetainių kūrimas ir priežiūra;
- Socialinės medijos reklamos kampanijos;
- Vizitinės kortelės ir reklaminiai plakatai.
- Darbo jėgos išlaidos (Staff Costs)
Jei turite darbuotojų, galite atskaityti jų atlyginimus, premijas, mokymus ir net išmokas, tokias kaip pensijų įmokos.
- Finansinės išlaidos (Financial Costs)
Tai gali būti apskaitos paslaugos, banko mokesčiai už verslo sąskaitą ar net paskolų palūkanos, susijusios su verslo veikla.
Ko negalite įtraukti?
Nepaisant to, kad allowable expenses sąrašas gana platus, yra tam tikrų išlaidų, kurios niekada nebus atskaitomos:
- Asmeninės išlaidos;
- Baudos ar delspinigiai;
- Paskolos, kurios nėra susijusios su verslu.
Kaip tinkamai deklaruoti Allowable Expenses?
- Rinkite visus kvitus ir sąskaitas
Laikykite visus verslo išlaidų dokumentus – jie bus reikalingi, jei HMRC pareikalaus įrodymų. - Naudokite apskaitos programą
Tokios programos kaip QuickBooks ar Xero gali padėti stebėti jūsų pajamas ir išlaidas realiuoju laiku. - Konsultuokitės su profesionalais
Word Consulting Ltd dirba kartu su kvalifikuotais buhalterijos partneriais, kurie gali padėti jums teisingai apskaičiuoti ir deklaruoti allowable expenses, kad maksimaliai sumažintumėte mokestinę naštą.
Kodėl Allowable Expenses tokios svarbios?
Teisingai naudojamos allowable expenses ne tik sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas, bet ir padeda geriau suprasti, kur jūsų verslas investuoja pinigus.